销售送虚拟货币的账务处理 如何搭建平台产品的金融体系?

入门知识 3周前 (09-12) 19次浏览 0个评论

关于平台产品的金融体系建设,笔者分享一些自己的看法,希望能给大家带来一些帮助。

平台一般是指整体业务逻辑可以复用,可以提供一对多服务的产品形态。以电商平台为例,电商平台可以服务众多第三方商户入驻使用,在保持各商户独立运营的前提下,终端消费者可以享受到提供的信息聚合服务通过平台。

因此,平台产品可以支持多种商业模式,如B2B、B2C、B2B2C、C2C等。每当涉及到第三方的交易时,就需要搭建金融系统进行三方结算。这里以电商产品中的商城模型为例,介绍平台产品金融体系的搭建步骤。

每个平台类产品的交易系统构建逻辑不同,会导致金融体系结构的巨大差异。比如有些B2B平台只做线上撮合,交易放在线下。在这种情况下销售送虚拟货币的账务处理,订单的产生和完成依赖于买卖双方的线下确认,比较特殊。本文以网上交易的产品为例。

平台产品的线上交易必然会涉及到一个词:代收代付。即平台代商家向买家收款,然后平台代买家向商家结算货款,类似于平台提供资金担保或资金划转。凌晨支付宝率先采用了这种担保形式,受到用户欢迎后,逐渐成为在线平台交易产品的标配服务。

在梳理平台产品的金融系统时,一般都是用交易系统来做。交易系统的完善将极大地影响金融系统的数据准确性。因此,很多产品在交易行的综合考虑中也包含了金融相关的功能模块。梳理的四个步骤如下:

资金流转:确定每一笔资金流的生命周期

单笔资金从买家付款入系统开始,最后结算到商户,就是每笔资金的生命周期。中途可能会在平台停留一段时间,也可能会因退款而提前结束资金流转。 常见电商平台资金流向图如下:

在整理资金流向的过程中,要特别注意以下几点:

1、营销成本的剥离。随着电子商务产品的发展,各种营销方式层出不穷。有各种激励措施来吸引用户进来并下订单。其中许多具有抵消实际支付金额的作用,例如积分、优惠券和全额折扣。从买家支付的角度来看,虽然这些虚拟货币的使用也是买家支付行为造成的,但属于平台或商家自身的营销成本,必须与实际网关支付的金额区分开来。

即在设计订单支付信息时,应分别记录每一种虚拟扣除方式,标出订单支付总额的构成,以便在后续计算营销费用、退款处理、资金对账时更加清晰。

2、因退货或换货导致的产品信息变更。退货和退款比较明确,货款的支付是明确的,只要确定支付时使用的虚拟扣除部分是否退还即可。换货过程中,如果换了同款,问题不大。相同的物品进出,库存保持不变,付款金额保持不变。复杂的是要换不同的物品。

这里整理逻辑的原因是每个产品的销售数据都会用于后续的成本和利润计算。

3、离线支付方式导致的确认问题。除线上支付方式外,部分电商平台还提供银行转账等线下支付方式。这类付款需要财务部门人工确认,买家往往多付一点钱或少付一点钱。这个问题,这个时候需要跟财务方确认一下。多的部分只需要财务部门处理,少的部分需要确认是否更改订单支付信息。买家不能少付,原价结算给客户。业务。

资金对账:保证平台资金交易记录的准确性

和解主要是为了三方和解。平台本身的虚拟扣除部分以平台记录的数据为准。第三方支付网关支付需要三方对账,杜绝系统异常、少付、差价等造成的多付,以下几点需要注意:

1、平台订单记录与三方网关交易明细的核对。以单笔订单交易为单位,取用户实际支付的金额,并与第三方网关的报表进行详细对账,消除三种系统异常:

2、财务日结算记录和收单方结算记录的核对。日终数据的财务基础系统记录依赖于上述明细对账,明细对账准确则更好。为什么一天结束?因为几乎所有的第三方网关结算都是T+1日结算,所以收单行的支付结算也是按日结算到指定银行账户。这部分对账主要检查一个问题:系统记录的时间不一致。得出的每日总数不一致

3、记录跨支付网关的差异。比如支付宝网关有1条支付记录,1条退款记录,2条手续费扣除记录。微信网关也是支付一条记录,退款一条记录,但手续费是按天汇总扣除的。

资金结算:明确各方权益

在结算的时候,从财务的角度来看,只结算了钱和货。也就是说,买家付款,商家必须发货才算是钱和货。买家付款后取消订单不算在内。本节需要注意的事项:

1、计费周期问题。很多平台都会设置结算周期,比如每10天与商家结算一次。这时候产品和财务应该就每次结算的数据范围基于哪个时间点达成一致。

2、计费维度问题。正常情况下,订单完成后开始结算;部分平台有保证金机制,以买家确认收货为结算维度;并且有的平台有比较完善的信息控制机制,以发货时间作为结算。不同维度对平台资金链的安全性有不同的影响,需要产品经理多考虑。

3、梳理各方权益。除货款结算外,还有交易手续费(第三方网关扣除)、平台使用费(平台收取)、佣金(如有分配机制)、罚款(商家惩罚机制)、等梳理清楚,避免结太多或太少。

会计处理:财务系统中会计的需要

说到会计处理,就比较简单了。如果前三个环节都梳理清楚了,在会计处理的时候,按照财务人员给出的会计科目对应的项目,将所有确认的记录全部写入财务会计系统就可以了。至于不同会计科目的逻辑,有兴趣的朋友可以学习一下《会计基础》一书。

这里需要注意的是,资金对账是以买家付款时间为维度,记账处理是以商家发货时间为维度,资金结算通常以买家确认收货时间为准作为维度。具体来说,它可以遵循平台本身的逻辑约定。

在环节上,经过这四个步骤,整个平台的金融系统功能会更加清晰,但实际过程远比本文所描述的要复杂。产品经理一定要小心谨慎,逻辑一定要严谨。涉及金钱的系统都是有风险的。有一句很贴切。以卖白菜的薪水,卖白面粉的心,形容金融系统的产品经理再合适不过了。

#专栏作家#

华子,微信公众号:zeropm,大家都是产品经理专栏作家。曾任阿里巴巴、一号店、盛大网络高级产品经理销售送虚拟货币的账务处理,现任美萍米电商产品产品总监。 :精彩文案,让app瞬间疯狂。”11年产品经理工作经验,专注在线教育和电商产品方向。

本文最初发表于人人都是产品经理。未经许可禁止转载。

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